Le jeu peut être agréable pour de nombreuses personnes lorsqu’il est géré de manière responsable et en respectant la loi. Si vous gagnez gros au jeu, vous serez probablement curieux de savoir comment déclarer vos gains à l’ Internal Revenue Service (IRS) .
Certaines personnes peuvent même se demander si les gains de jeu doivent être déclarés à l’IRS et comment le faire.
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Les casinos déclarent-ils les gains des joueurs à l’IRS?
Les jeux déterminent si vous jouez et si vous jouez dans des casinos en ligne ou offshore sous licence américaine. Les casinos offshore autorisés en dehors des États-Unis ne sont pas tenus de déclarer et de divulguer les gains à l’IRS .
Toute victoire au vidéo poker ou à la machine à sous dépassant 1 200 $ dans un casino en ligne sous licence d’État (c’est-à-dire dans des États comme l’Indiana, la Pennsylvanie, le New Jersey ou le Nevada où le jeu en ligne est légal) sera signalée et vous devrez obtenir un formulaire W2-G à des fins de déclaration.
Les casinos ne signalent pas les gains aux jeux de table, sauf si vous gagnez au moins 600 $ ou plus et 300 fois votre mise . Notez que vous êtes toujours légalement responsable de déclarer vos revenus à l’IRS, qu’ils soient déclarés ou non.
Vos gains des casinos en ligne offshore sont-ils imposables ?
Même si vous jouez en ligne sur un site de jeu offshore, n’oubliez pas que vous êtes légalement responsable du paiement de vos impôts , même si c’est à l’étranger. En vertu du code fiscal américain, tous les revenus des citoyens américains sont imposables , qu’ils soient gagnés aux États-Unis, sur Internet ou à l’étranger.
Sauf disposition contraire, Sec. 61(a) définit le revenu brut comme « tous les revenus provenant de quelque source que ce soit », y compris les jeux de hasard. (McClanahan c. États-Unis, 292 F2d 630, 631-632 (5th Cor. 1961).)
Mais il existe des exceptions à cette règle où les gains des machines à sous, du bingo et du keno peuvent ne pas être soumis à une retenue d’impôt étant donné que certaines conditions sont remplies. Cela signifie que le payeur du numéro de sécurité sociale 9Ta.
Selon l’IRS, vous recevrez une copie du formulaire IRS WG2 pour enregistrer la transaction si vous gagnez une somme d’argent importante dans un jeu de hasard sous licence et réglementé. Le payeur de vos gains retiendra 24 % du montant total de la taxe.
D’après le formulaire W-2G, « une somme d’argent importante » dans les jeux de hasard dépend du jeu. Pour les jeux de bingo ou les machines à sous, c’est 1 200 $, mais 1 500 $ pour le keno. Pour les loteries, les pools de paris et les tirages au sort, c’est 5 000 $ .
Dans tous les cas, environ 24% du montant total des gains seront retenus sur votre paiement, qui sera ensuite directement envoyé à l’IRS, avec une documentation supplémentaire du formulaire W-G2.
Vous pourriez soit devoir plus, soit en récupérer une partie. (Internal Revenue Service. « Instructions for Forms W-2G and 5754 (2021). » (Correct au 30 juin 2022.)
Comment pouvez-vous déclarer vos gains de casino en ligne?
Les gains de jeu sont presque toujours considérés comme un revenu imposable. Il est déclaré comme autre revenu sur votre déclaration de revenus , où l’argent et la juste valeur marchande de tout prix que vous gagnez sont inclus.
Les gagnants du jeu sont mandatés par la loi pour déclarer l’intégralité des gains sur leurs déclarations de revenus . Selon le montant que vous avez gagné, vous aurez peut-être besoin du formulaire W-2G pour déterminer si des impôts ont été retenus.
En attendant, si vous êtes l’un des étrangers non-résidents, ces montants seront déclarés sur votre formulaire 1040-NR, Nonresident Alien Income Tax Return . Votre déclaration de revenus sera déposée avec les formulaires de jeu requis.
N’oubliez pas que vous êtes toujours responsable de déclarer tous les gains de jeu dans votre déclaration, même si vous ne recevez pas de formulaire W-2G . Les gains de jeu comprennent, mais sans s’y limiter, les prix ou l’argent provenant de:
- Groupes de paris
- Jeux de casino
- Jeux télévisés
- Courses de chevaux ou de chiens
- Loteries
- Paris hors-piste
- Tournois de poker
- Tombolas
- Machines à sous
- Tirages au sort
Comment pouvez-vous utiliser les pertes de jeu à votre avantage?
Aux États-Unis, vous pouvez compenser certaines de vos pertes par des déductions fiscales pour les pertes de jeu. Néanmoins, vous devrez conserver des registres clairs et détaillés de vos activités de jeu et préparer les documents nécessaires, y compris les reçus, pour étayer vos documents.
Selon la législation en vigueur réglementant l’impôt sur les gains, vous pouvez déduire vos pertes jusqu’à concurrence de vos gains totaux .
Par exemple, si vous aviez un gain total de 10 000 $ au cours d’une année d’imposition et que vous aviez des pertes globales de 15 000 $, vous pouvez demander une déduction complète de 10 000 $ . Les taxes seront toujours dues sur les 5 000 $ restants.
Bien que cela ne semble pas être la ligne de conduite la plus juste, l’IRS a pris cette décision parce qu’il veut empêcher les gens d’abuser de ces déductions pour compenser les impôts sur d’autres formes de revenus.
Les gains en crypto-monnaie des casinos Bitcoin sont-ils imposables ?
Vous devez payer une taxe forfaitaire de 25% sur vos revenus de jeu aux États-Unis. Le casino ou le bookmaker a le droit de déduire jusqu’à 30 % de vos gains sous forme d’impôts si vous ne leur donnez pas votre numéro de sécurité sociale.
Si vous voulez payer vos impôts et que vous jouez à un bookmaker ou à un casino de crypto-monnaie offshore , vous devrez mettre de côté l’argent et le dépenser au moment du paiement des impôts.
Il y a de fortes chances que le fisc ne découvre pas vos gains ou ne vous pose pas de questions à ce sujet, mais si vous ne payez pas vos impôts, la sanction pourrait être aussi sévère qu’une peine d’emprisonnement.
Comme la plupart des pays qui exigent que les gains de jeu soient imposés, les États-Unis vous permettent également de considérer vos pertes de jeu comme une déduction fiscale, qui est plafonnée au montant de vos gains.
Comment les joueurs professionnels enregistrent-ils leurs gains et leurs pertes?
Pour être qualifié de joueur professionnel, vous devez prouver que vous ne tirez pas de revenus substantiels d’autres activités non liées au jeu .
C’est parce que l’IRS peut identifier que vous ne dépendez pas uniquement de vos dépenses de coût de la vie pour vos bénéfices de jeu. Dans ce cas, il peut être déterminé comme un passe-temps plutôt qu’une profession.
Deuxièmement, les joueurs professionnels doivent montrer qu’ils ne tirent aucun plaisir ni aucun plaisir personnel du jeu .
Étant donné que les jeux de casino sont généralement considérés comme une forme d’amusement , un contribuable doit prouver qu’il n’y a aucun plaisir impliqué dans l’activité (c’est-à-dire, inclure la famille ou les amis dans les activités de jeu).
Aux fins de l’impôt fédéral , les joueurs professionnels doivent déclarer leurs pertes et gains de jeu à l’annexe C, Bénéfice ou perte d’entreprise .
Pour calculer leur revenu d’entreprise, ils peuvent déduire toutes leurs activités de jeu pour calculer leur revenu d’entreprise, mais ils ne peuvent pas déclarer une perte de jeu globale. En outre, le contribuable peut retenir les dépenses professionnelles « ordinaires et nécessaires » effectuées dans le cadre de l’entreprise.
Qu’un joueur soit un professionnel ou un amateur, les fins fiscales sont fondées sur « les circonstances et les faits ».
La Cour suprême a établi la norme du joueur professionnel dans Groetzinger, 480 US 23 (1987) , qui stipule : « Si l’activité de jeu d’une personne est exercée à temps plein, de bonne foi et avec régularité dans le but de produire un revenu pour gagner sa vie, et n’est pas un simple passe-temps, c’est un métier ou une entreprise. » Il est de la responsabilité du joueur de prouver et d’obtenir ce statut.
Il y a des gagnants et des perdants au jeu. Mais s’ils ne paient pas leurs impôts, les gagnants perdront aussi ! L’IRS considérera tout argent que vous gagnez en pariant ou en jouant comme un revenu imposable et la juste valeur marchande de tous les objets que vous gagnez. Par conséquent, il est impossible d’échapper au paiement des impôts sur les bénéfices des jeux. Assurez-vous donc de payer vos impôts en conséquence.
Cet article a été publié le 21 juillet 2022 et mis à jour pour la dernière fois le 16 juillet 2022 .